据张家港市公安局官方微博最新消息称，2019年5月12日，康得集团董事长、康得新复合材料集团股份有限公司大股东及实际控制人钟玉，因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。
早在2月12日，康得新(为便于表述，下文均采用康得新作为简称)公告称钟玉先生因个人原因，申请辞去公司董事长、董事、董事会下设各专业委员会委员等相关职务，仍为康得投资集团有限公司的董事长及本公司的实际控制人。
5月10日，康得新回复深交所关注函时表示，目前无法确定公司资金是否已经被康得投资集团非经营性占用。
就在11日，易会满在中国上市公司协会2019年年会上表示，上市公司大股东和董监高必须牢牢守住四条底线。第一是不披露虚假信息。二是不从事内幕交易。三是不操纵股票价格，四是不损害上市公司利益。对照这四条底线，上市公司要认真开展自查自纠，对于问题严重拒不整改或者整改不力的，证监会将综合运用监管措施行政措施，追究公司特别是大股东、上市公司董监高实控人的责任。
10亿债券违约引爆康得新财务地雷
原本是白马股标杆的康得新首次爆雷，是今年1月15日晚间，康得新公告称，公司未能按照约定筹措足额偿付资金，“18康得新SCP001”不能按期足额偿付本息(约10.4亿元)，已构成实质违约。但康得新2018年三季报数据显示，截至9月30日，账面货币资金约150.14亿元，现金余额高达143.13亿元。手握巨额现金却无法支付10亿的短期债务，外界对此感到不解。
1月21日晚间，康得新发布公告称，因公司主要银行账号被冻结，公司股票触发其他风险警示情形。自1月23日开市起，公司简称由“康得新”变更为“ST康得新”。
1月23日，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中国人民共和国证券法》的有关规定，证监会决定对公司立案调查。
2月12日，康得新公告称钟玉先生因个人原因，申请辞去公司董事长、董事、董事会下设各专业委员会委员等相关职务，仍为康得投资集团有限公司的董事长及本公司的实际控制人。
4月30日，康得新发布了2018年年报及2019年一季报，同时，由于年报被瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了无法表示意见的审计报告，公司股票自2019年5月6日起被实行“退市风险警示”的特别处理。
在年报发布当日及之后，独立董事及董事会秘书随即辞职。
公告显示，对康得新2018年年报表示无法保证内容真实准备完整的董监高包括三名独立董事、1名副总裁、2名董事、3名监事(含职工监事)及董事会秘书，合计共10人。
在董监高异议声明部分，杨光裕、张述华、陈东三名独董对公司账面在北京银行西单支行的122.10亿元存款提出强烈质疑，原因是这笔存款既不能用于支付也无法执行，并且北京银行西单支行曾经口头回复可用余额为零。“我们从任职的第一天起就反复要求管理层采取一切手段弄清这笔存款是否存在，但很遗憾至今才启动投诉程序，并准备进行诉讼”。
此外，独董们对康得新子公司对外签订的一系列委托采购设备协议同样提出质疑：“为什么要委托采购而不直接采购?为什么要预付这么大一笔资金，这还叫预付款吗?合同中为什么没有约定交货日期?预付款项后对方一直没有交货，前管理层为什么没有采取措施?”
在一系列质疑之下，在年报发布当日，康得新披露了独立董事陈东的辞职报告，称其因“个人原因”，申请辞去公司独立董事及董事会下设各专业委员会委员等相关职务。
5月6日晚间，康得新再次公告称，董秘杜文静因个人原因辞去公司一切职务。杜文静的异议点在于：1.公司2018年度财务报告，被瑞华会计师事务所出具了非标准无保留意见的审计报告;2.公司因涉嫌信息披露违规被中国证监会立案调查，目前尚无结论。
122亿存款“不翼而飞”：集团“现金管理”迷雾重重
事情源于康得新4月30日发布的年报，年报显示，去年公司实现营业收入91.50亿元，同比降低22.38%;利润总额3.43 亿元，同比降低88.24%;归属于母公司净利润2.81亿元，同比降低88.66%。年报中同时称公司账面货币资金153.16亿元，其中122.1亿元存放于北京银行西单支行。
然而，瑞华会计师事务对这份年报也出具了无法表示意见的审计报告，其中的原因之一，就是无法判断上述银行存款期末余额的真实性、准确性及披露的恰当性。瑞华会计师事务所核对了相关的网银记录，显示余额与公司财务账面余额记录一致，但银行回函显示：“银行存款该账户余额为0元，该账户在我行有联动账户业务，银行归集金额为122.09亿元。
针对122亿元现金真实性的问题，深交所连发两次关注函。在康得新的最新回复中，披露了控股股东康得投资集团与北京银行西单支行(以下简称“西单支行”)签订的《现金管理合作协议》，根据这份协议，康得投资集团与康得新的账户可以实现上拨下划功能;因此，康得投资集团有机会从其自有账户提取康得新账户上拨的款项。康得新表示，目前无法确定公司资金是否已经被康得投资集团非经营性占用。为什么账上显示有122亿元存款，账户实际余额为0呢?这“归功”于这份协议的一项一项约定，“呈现余额管理”。 尤其值得关注的是，协议中有这样一项约定，“甲方及成员单位理解并同意，呈现余额将作为有权机关对其账户查询、冻结、扣划的依据。”也正是因此，虽然康得新账上是“零余额”，但根据协议能显示出上百亿的资金!
（来源：证券时报）
【关键词】深圳刑事律师，深圳缓刑辩护律师，深圳刑辩大律师
如果您有刑事法律问题想要咨询知名深圳刑事律师，或是了解专业刑事辩护团更多讯息~
敬请关注：马成律师团刑事辩护团官网（专注刑事）：http://www.lawmacheng.com/
地址：深圳市福田区深南大道1006号国际创新中心A栋3层、4层
座机：0755-26224985 联系电话：13590162502
